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la documentazione a supporto delle conclusioni raggiunte;
la documentazione deve essere conservata per poter essere
oggetto di una futura revisione indipendente.
Al fine di assicurare tale obiettivo la Società richiede a
ciascuna affiliata di inviare un “Questionario di Controllo
Interno” (ICQ) dettagliato. Tali ICQ documentano i
controlli chiave per ciascun processo di business ritenuto
critico e forniscono una descrizione di come il controllo
operi all’interno dell’unità operativa descrivendo inoltre
quale tipo di test è stato eseguito nel corso del periodo
di informativa al fine di confermare l’adeguatezza del
controllo. Gli ICQ sono aggiornati ogni sei mesi e sono
compilati dall’”owner” del processo di business.
Al fine di confermare la coerenza di quanto dichiarato, la
Direzione Internal Audit rivede centralmente gli ICQ inviati
e seleziona alcune Affiliate o processi di business per
audit di follow-up analitici. I risultati di tali verifiche sono
oggetto di una relazione, in coerenza con il processo di
reporting di tutti gli altri interventi di internal audit.
Nel corso del 2012 il sistema è stato pienamente utilizzato
nell’analisi di tutti i processi di business e finanziari
critici delle 10 più importanti consociate acquisite con
l’integrazione del gruppo Draka. Altre 6 società incluse
nel perimetro della nuova acquisizione sono state
parzialmente sottoposte all’analisi dei processi interni.
La Società ritiene che il numero di processi analizzati e di
affiliate valutate attraverso questo sistema di valutazione
è sufficiente per soddisfare i controlli richiesti dalla Legge
262/05.
